Registro fiscal en EEUU: Número ITIN

9 Julio 2012

Si has seguido mis artículos recientes, sabrás que estoy a punto de publicar un libro autoeditado con Scribus.

Después de comparar servicios por Internet, me decidí a trabajar con el editor norteamericano CreateSpace, que es una filial de Amazon. Tienen las tarifas y servicios más interesantes - a pesar del precio elevado de la impresión bajo demanda. Además, recientemente han abierto sedes de impresión y distribución en el Reino Unido y en Europa continental, lo que mejora sus tiempos de reacción (y los costes de envío...)

Pero, si quieres vender el libro por Internet, no es suficiente con subir un fichero PDF y pedir una primera muestra de comprobación. Es necesario darse de alta como persona (física o no) en el sistema de impuestos de EEUU.

Primer formulario: ITIN

En mi caso, como extranjero, esto supone el conseguir un número de identificación fiscal individual (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN), lo que se consigue enviando un formulario W-7 (enlace http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf).

Dado el auge del español en EEUU, existe una versión del formulario en este idioma: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7sp.pdf

Ese formulario proporciona un número de identificación, asignado a la persona, y relacionado con una residencia y nacionalidad. Se utiliza para aplicar (en su caso) la retención de impuestos apropiada. En el caso de España, es del 5% (por defecto, ¡es el 30%!)... NO da derecho a coberturas sociales.

...Y aquí empieza la letra pequeña. Para conseguir el ITIN, debes entregar tu declaración del año anterior en EEUU. ¿y si no la tienes?

Entonces, debes jusificar que "alguien" te exige este documento. De nuevo en mi caso, CreateSpace tiene una carta modelo para hacer esta justificación, y que debo enviar junto con la solicitud W-7...

Además, para justificar la residencia en un país extranjero, se debe enviar una copia del pasaporte, compulsada por notario... y todo esto, por correo ordinario. El proceso puede tardar unas 8 - 10 semanas, si se tramita desde Europa.

Una vez conseguido el número ITIN, se introduce en el siguiente formulario, en este caso el W-8BEN.

Segundo formulario: W-8BEN

El formulario W-8BEN (se obtiene desde el enlace http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf) se envía a la empresa que debe hacer la retención (en mi caso, CreateSpace), y debo indicar el ITIN y mi código de usuario de CreateSpace.

Este formulario W-8BEN se considera una declaración jurada a efectos legales. De nuevo, la piden por correo ordinario, y debería ser el último paso necesario...

Acciones en marcha...

Así que ahora me pongo a revisar el tema de la copia de mi pasaporte compulsada por notario. Ya os contaré cómo me va.

Y además, tengo que investigar cómo se declaran las posibles ganancias - si puedo declarar en EEUU desde España...

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Eduardo

12/17/2015 19:35

Hola Alberto. Gracias por tus comentarios son muy útiles. Me gustaría saber cómo resolver una duda. Envié mi formulario W-7, pero me lo devolvieron porque me había faltado marcar la casilla h. Yo marque la casilla a), pero no me queda claro que debo poner en la h) para vender libros. Si pudieras decirme en función de tu experiencia qué poner ahí. Gracias.

Responder

AlbertoG

12/18/2015 10:31

Eduardo, Debes marcar tanto la casilla a) como la h). Por un lado, quieres reclamar que te apliquen un tratado para evitar la doble tasación (casilla a). Por otro lado, necesitas el ITIN para que una empresa americana (Amazon?) pueda declarar los impuestos que te retienen y hacer todo "su" papeleo correctamente (casilla h). En cualquier caso, ahora se puede tramitar el W8-BEN sin tener un ITIN. En ese caso, rellenas la casilla 6 (y no la 5) del formulatio W8-BEN, incluyendo tu número de la seguridad social de tu país. Como curiosidad, yo reenvié todo con las dos casillas marcadas, y nunca supe nada más... NO tengo mi ITIN (o nunca me lo comunicaron), pero sí me están reduciendo la retención. AlbertoG

Miguel

02/08/2013 13:59

Muchas gracias! solo era para confirmar esa pequeña duda, igualmente iré a una gestoria a ver que me dicen, pero en principio debería estar todo correcto... Saludos

cesar

02/05/2016 04:01

PERDON!!! ERROR! SOLO HAY QUE MARCAR LA H (OTRAS) Y LUEGO ESCRIBIR 1D

02/05/2016 04:00

asi que si quieres publicar en amazon la primera fase del w7 sp (planilla para habla en spanish) hay que colocar la tilde d, en la primera parte y la razón: 1d

02/05/2016 03:58

para efectos de la famosa W7 SP, solo hay que marcar la h, y en la línea para colocar de que se trata solo hay que colocar esto: 1d listo. yo hable con abogados del IRS a través de numero de atención en usa 20292329344215 y me dijeron eso .

Edaurdo

12/21/2015 13:59

Muchas Gracias Alberto, ya te comento como me ha ido para seguir ayudando a otras personas. Un abrazo

albertog

02/08/2013 14:16

De nada! Me alegra poder echar una mano... si necesitas algo más (incluso colaboraciones..) ya dirás!

Miguel Peña

02/08/2013 13:10

Hola Alberto, yo estoy en una situación parecido que tu, pero para otra empresa. Hice lo mismo que tu para conseguir el ITIN y los mismos formularios, lo que no estoy seguro de una cosa. Una vez cobrados los ingresos que generes, esto hay que declararlo en España? Aunque los beneficios sean en los EE.UU? O ya con el ITIN ya te hacen las retenciones necesarias? Gracias! y un saludo!

02/08/2013 13:32

Hola! En teoría, deberías declararlo en España, identificando también las retenciones que ya te han hecho y el país, para el cálculo (o confirmación...) de la retención. SI está bien hecha, no te corregirá nada, ya que hay un acuerdo de reconocimiento de impuestos. Actualmente, creo que la retención en USA está en el 5% para España... Lo que no tengo claro es si el programa PADRE está preparado para esto... En cualquier caso, también hay un límite inferior para la declaración de beneficios, que te permite justificar la NO necesidad de darte de alta como autónomo. Si no llegas a ese límite, quizá no tengas que declararlo... Pero ojo, yo no soy asesor fiscal :) y todo lo que te pongo aquí es mi interpretación... Saludos!